Con un sueldo de 1.800 € brutos en 14 pagas, la paga de Navidad te deja 1.544 € limpios. Es más de lo que cobras un mes cualquiera (1.408 €) porque en la paga extra no se descuenta cotización a la Seguridad Social, solo el 14,20 % de IRPF.
Con 25.200 € brutos al año tu tipo de retención es del 14,20 %, que es el porcentaje que tu empresa aplica a todo lo que cobras, paga extra incluida. No es tu tramo marginal: cada euro extra que ganes tributa en la escala de retención al 30 %, pero el tipo medio es mucho menor gracias al mínimo personal y a los gastos deducibles.
De 1.800 € brutos a 1.544 €: el desglose de tu paga extra
La clave está en la Seguridad Social. Tu empresa no cotiza por 1.800 € al mes, sino por 2.100,00 €: el sueldo más la sexta parte de una paga (1.800 × 2 ÷ 12). Esa «prorrata» hace que, cuando cobras la paga de Navidad, la cotización correspondiente ya esté pagada. En el recibo de diciembre solo verás la cuota de un mes normal, no el doble.
| Concepto | Mes normal | Paga extra | Diciembre (total) |
|---|---|---|---|
| Salario bruto | 1.800,00 € | 1.800,00 € | 3.600,00 € |
| Seguridad Social (6,50 % de 2.100,00 €) | −136,50 € | 0,00 € | −136,50 € |
| IRPF (14,20 %) | −255,60 € | −255,60 € | −511,20 € |
| Neto | 1.407,90 € | 1.544,40 € | 2.952,30 € |
Tu empresa también cotiza por la paga (alrededor de un 31-32 % adicional sobre la base), pero esa parte no sale de tu sueldo y tampoco aparece descontada en tu neto.
Ejemplo: Javier cobra 1.800 € brutos en 14 pagas
Javier trabaja como técnico de mantenimiento en Valladolid. Su contrato dice 25.200 € brutos anuales en 14 pagas, es decir, 1.800 € al mes más dos pagas extra de 1.800 € (verano y Navidad). Cada mes normal cobra 1.408 € netos; en diciembre recibe 2.952 €, de los que 1.544 € son la paga.
Durante el año, a Javier le retienen en total 3.578 € de IRPF y cotiza 1.638 € a la Seguridad Social. Con esas cifras, él se queda con 19.984 € netos al año, un 79 % de su bruto.
Ahora supongamos que Javier no llevaba todo el año en la empresa, sino que empezó el 1 de febrero. La paga de Navidad no sería completa: se cobra en proporción al tiempo trabajado dentro del periodo de devengo que marque su convenio.
Si su convenio usara un devengo semestral (de julio a diciembre), Javier cobraría la paga de Navidad entera (1.800 €), porque está de alta todo el semestre; con devengo anual, 1.647,12 €. El neto saldría de restar la retención de IRPF que le calcule su empresa, que en un primer año incompleto suele ser algo menor porque los ingresos anuales también lo son. Todo el detalle está en cómo calcular la paga extra proporcional.
¿14 pagas o paga extra prorrateada con 1.800 €?
Si en lugar de cobrar las pagas en junio y diciembre las tienes prorrateadas, tu nómina mensual pasa de 1.800 € a 2.100,00 € brutos y el neto de 1.408 € a 1.665 €. A cambio, en diciembre cobras lo mismo que cualquier otro mes.
| 14 pagas | 12 pagas (prorrata) | |
|---|---|---|
| Bruto mensual | 1.800,00 € | 2.100,00 € |
| Neto mes normal | 1.407,90 € | 1.665,30 € |
| Neto en diciembre | 2.952,30 € | 1.665,30 € |
| Seguridad Social al mes | 136,50 € | 136,50 € |
| Tipo de IRPF | 14,20 % | 14,20 % |
| Neto anual | 19.984 € | 19.984 € |
La cotización y la retención son exactamente las mismas en los dos sistemas, porque la Seguridad Social ya prorratea las pagas para calcular la base y Hacienda fija el tipo sobre el total anual. Elegir una u otra es una cuestión de organización, no de impuestos. Lo explicamos a fondo en paga extra prorrateada: ventajas e inconvenientes.
¿Es mucho IRPF? Lo retenido frente a lo que pagarás en la renta
Recuerda que lo que te quitan en la paga extra es solo un adelanto. El impuesto real se calcula en la declaración de la renta, con la escala estatal y la de tu comunidad autónoma, y ahí se compara con todo lo que te han retenido durante el año.
| IRPF de 2026 con 25.200 € brutos | Importe |
|---|---|
| Retenido en las 14 nóminas | 3.578 € |
| Cuota estimada en la renta (Comunidad de Madrid) | 3.350 € |
| Resultado aproximado | a devolver 228 € |
Con un sueldo como el tuyo y sin otros ingresos, Hacienda te devolvería unos 228 € en la declaración. La diferencia sale, sobre todo, de que Madrid tiene una escala autonómica más baja que la que usa el algoritmo de retención. En comunidades con escalas más altas, como Cataluña o la Comunitat Valenciana, la devolución sería menor.
Estimación para un contribuyente sin hijos, menor de 65 años, con un único pagador y sin otras rentas. Si te preguntas por qué en diciembre parece que te quitan más, lo desmontamos en ¿por qué me retienen más IRPF en la paga extra?
Paga extra con sueldos cercanos a 1.800 €
Cada 100 € más de sueldo bruto mensual se traducen en una paga extra algo más alta, pero no 100 € más: el tipo de retención también sube un poco.
| Bruto mensual | Paga neta | IRPF | Diciembre neto |
|---|---|---|---|
| 1.500 € | 1.343 € | 10,49 % | 2.572 € |
| 1.600 € | 1.400 € | 12,52 % | 2.678 € |
| 1.700 € | 1.472 € | 13,39 % | 2.816 € |
| 1.800 € | 1.544 € | 14,20 % | 2.952 € |
| 1.900 € | 1.616 € | 14,93 % | 3.089 € |
| 2.000 € | 1.688 € | 15,58 % | 3.225 € |
| 2.100 € | 1.760 € | 16,18 % | 3.361 € |
¿Prefieres verlo en cifras anuales? Consulta 25.000 € brutos anuales en netos en nuestra guía de sueldos.
Consejos si cobras 1.800 € brutos en 14 pagas
- Revisa que tu empresa tenga tus datos familiares actualizados (modelo 145): un hijo nacido este año baja el tipo de retención.
- Si cobras la paga con un día de retraso respecto a lo que dice tu convenio, puedes reclamar el interés por mora del 10 % (art. 29.3 ET).
- La fecha de pago la fija el convenio: lo habitual es entre el 15 y el 22 de diciembre. Mira cuándo se cobra la paga extra de Navidad.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es la paga extra neta con 1.800 € brutos?
Unos 1.544 € netos en 2026: a los 1.800 € brutos solo se les descuenta la retención de IRPF (14,20 %, 256 €), porque la paga no cotiza a la Seguridad Social en el mes en que se cobra.
¿Cuánto cobraré en diciembre con 1.800 € brutos en 14 pagas?
Alrededor de 2.952 € netos: 3.600 € brutos entre sueldo y paga, menos una sola cuota de Seguridad Social (137 €) y el 14,20 % de IRPF sobre ambos importes.
¿Por qué la paga extra no cotiza a la Seguridad Social?
Sí cotiza, pero de forma prorrateada: la base de cotización de cada mes incluye la sexta parte de una paga (300,00 €), así que cada mes cotizas sobre 2.100,00 € y en el mes de la paga no hay una cotización adicional.
¿Me conviene prorratear la paga extra con 1.800 €?
En dinero da igual: el neto anual es 19.984 € en ambos casos. Con prorrata cobrarías 1.665 € netos al mes; con 14 pagas, 1.408 € y dos pagas de 1.544 €.
¿Cuál es el sueldo bruto anual con 1.800 € en 14 pagas?
25.200 € brutos al año (1.800 × 14). Si estuvieran prorrateadas, serían 2.100,00 € brutos durante 12 meses.
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Fuentes y supuestos
- Estatuto de los Trabajadores, art. 31: dos gratificaciones extraordinarias al año, una en Navidad y otra en el mes que fije el convenio; su cuantía la fija el convenio y puede acordarse su prorrateo en doce mensualidades.
- Real Decreto 126/2026, de 18 de febrero (BOE 19-02-2026): SMI 2026 de 1.221 €/mes en 14 pagas (17.094 €/año), con efectos desde el 1 de enero.
- LGSS (RDLeg 8/2015), art. 147, y Orden PJC/297/2026 (BOE 31-03-2026): la base de cotización mensual incluye la parte proporcional de las pagas extra; cotización del trabajador 2026: 4,70 % + 1,55 % desempleo (indefinido) + 0,10 % FP + 0,15 % MEI = 6,50 %. Base máxima 5.101,20 €/mes.
- Agencia Tributaria, «Algoritmo de cálculo del tipo de retención 2026» (arts. 80-89 RIRPF): escala de retención 19-47 %, mínimo personal 5.550 €, gastos 2.000 €, reducción por rendimientos del trabajo, límite excluyente de 15.876 € y límite del 43 %. El tipo es anual y se aplica a todos los pagos del año.
- Real Decreto-ley 5/2026 (convalidado el 18-03-2026): deducción en la renta 2026 de hasta 590,89 € para salarios hasta el SMI, decreciente hasta 20.048,45 €; no modifica las retenciones de la nómina.