4대보험 공제 계산표
비과세 식대(월 20만 원까지)는 보험료 기준에서 빠져요. 실제 고지액은 기준소득월액·보수월액 신고와 정산에 따라 달라요.
4대보험 계산표, 보험료가 나오는 순서
이럴 때 써요
연봉 협상이나 이직을 앞두고 “월급이 이만큼이면 실제로 얼마가 빠지지?”를 가늠해 볼 때, 직원을 처음 뽑는 사장님이 사업주 부담까지 더한 인건비를 미리 계산해 볼 때, 급여 명세서의 공제액이 맞게 나왔는지 대략 확인해 보고 싶을 때 쓰는 계산표예요. 화면에서 바로 숫자를 보고, 엑셀로 받으면 급여 구간별 표까지 함께 볼 수 있어요.
이 표는 계산 원리를 보여 주는 참고용이고, 실제 고지액이나 법적 판단을 대신하지 않아요.
사용 방법
1단계급여와 비과세 금액 넣기
- 1① 세전 월 급여를 적어요. 비과세 수당이 포함된 총액이에요.
- 2② 식대처럼 보험료 기준에서 빠지는 금액을 적어요. 급여에서 이 금액을 뺀 값이 계산의 기준이 돼요.
- 3③ 고용보험 사업주 몫에 더해지는 고용안정·직업능력개발 요율을 사업장 규모에 맞게 골라요.
2단계결과 표 보고 받기
- 4④ 네 가지 보험의 근로자·사업주 부담과 합계, 각 항목의 계산 기준이 한 표에 나와요.
- 5⑤ 계산·구간표·요율 세 시트가 든 ‘4대보험_계산표_2026.xlsx’가 저장돼요.
계산 순서와 예시
급여 3,000,000원, 비과세 200,000원이면 보험료 기준(보수월액)은 2,800,000원이에요. 계산표에 들어 있는 요율로 계산하면 이렇게 나와요. 각 금액은 10원 미만을 버려요.
| 항목 | 계산 | 근로자 | 사업주 (150인 미만) |
|---|---|---|---|
| 국민연금 | 2,800,000 × 4.75% | 133,000 | 133,000 |
| 건강보험 | 2,800,000 × 3.595% | 100,660 | 100,660 |
| 장기요양 | 100,660 × 13.14% = 13,226.7 | 13,220 | 13,220 |
| 고용보험 | 2,800,000 × 0.9% (+0.25%) | 25,200 | 32,200 |
| 합계 | 272,080 | 279,080 |
국민연금만은 기준이 조금 달라요. 보수월액에서 천 원 미만을 버린 뒤, 계산표에 넣어 둔 하한(41만 원)보다 작으면 하한으로, 상한(659만 원)보다 크면 상한으로 바꿔서 요율을 곱해요. 그래서 비과세를 뺀 금액이 780만 원이어도 국민연금은 659만 원 기준인 313,020원에서 멈추고, 건강보험은 780만 원 그대로 280,410원이 돼요.
엑셀 파일 세 시트
| 시트 | 내용 |
|---|---|
| 계산 | 급여·비과세를 고치면 네 보험의 근로자·사업주 부담이 다시 계산 |
| 구간표 | 월 급여 200만~600만 원을 10만 원 간격(41줄)으로, 비과세 20만 원을 가정한 근로자 부담과 공제 후 금액 |
| 요율 | 요율과 국민연금 상·하한 일곱 칸. 여기만 고치면 두 시트가 모두 따라 바뀜 |
주의할 점
- 실제 고지액은 회사가 신고한 기준소득월액·보수월액과 이후 정산에 따라 정해져서, 이번 달 급여로 계산한 값과 다를 수 있어요.
- 사업장 규모 선택은 고용보험 사업주 몫에만 영향을 줘요. 근로자 부담은 어떤 규모를 골라도 같아요.
- 산재보험과 소득세·지방소득세는 들어 있지 않아요. ‘공제 후’ 금액은 4대보험만 뺀 값이라 실수령액보다 커요.
- 요율이 바뀌면 요율 시트를 고쳐야 해요. 수치가 맞는지는 각 공단의 공지로 확인하세요.
더 궁금한 점
구간표의 비과세를 20만 원이 아닌 금액으로 바꾸고 싶어요.
구간표 B열 수식 안의 200000을 원하는 금액으로 바꾸고 아래로 채우면 돼요. 계산 시트는 B4 칸에 적은 비과세를 그대로 써요.
하한보다 적은 급여도 계산되나요?
돼요. 비과세를 뺀 금액이 35만 원이면 국민연금은 하한 41만 원을 기준으로 19,470원이 되고, 건강보험과 고용보험은 35만 원 그대로 계산돼요. 가입 대상인지는 따로 확인해야 해요.
화면 결과와 엑셀 결과가 다를 수 있나요?
같은 요율과 같은 절사 규칙을 쓰기 때문에 입력이 같다면 결과도 같아요. 엑셀에서 요율을 고쳤다면 그때부터 달라져요.
월급에서 빠지는 4대보험, 이렇게 계산돼요
월급 명세서의 공제 항목 중 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험이 ‘4대보험’이에요(산재보험은 사업주가 전부 내서 월급에서 빠지지 않아요). 이 계산표는 월 급여와 비과세 금액을 넣으면 2026년 요율로 근로자 부담분과 사업주 부담분을 바로 보여 주고, 엑셀로 받으면 계산 시트, 200만~600만 원 급여 구간표, 요율 시트가 함께 들어 있어요.
2026년 근로자 부담 요율
- 국민연금 — 보험료율이 2026년부터 9.5%로 올라 근로자와 사업주가 4.75%씩 내요. 기준소득월액은 천 원 미만을 버리고, 2026년 7월~2027년 6월에는 하한 41만 원, 상한 659만 원을 적용해요.
- 건강보험 — 7.19%의 절반인 3.595%예요.
- 장기요양보험 — 건강보험료의 13.14%(소득 대비 0.9448%)예요.
- 고용보험 — 실업급여 1.8%를 반씩 나눠 근로자 0.9%. 사업주는 여기에 고용안정·직업능력개발 사업분(규모별 0.25~0.85%)을 더 내요.
비과세 금액은 빼고 계산해요
식대(월 20만 원까지), 자가운전보조금처럼 비과세인 금액은 보험료 기준인 보수월액에서 빠져요. 그래서 월급 300만 원에 식대 20만 원이 포함돼 있다면 280만 원을 기준으로 계산해요. 각 보험료는 10원 미만을 버려요.
실제 공제액과 다를 수 있어요
국민연금은 전년도 소득으로 신고한 기준소득월액, 건강보험은 신고한 보수월액으로 매달 고지되고, 연말·다음 해에 실제 받은 보수로 정산(추가 징수·환급)해요. 그래서 이번 달 급여가 달라져도 고지액이 바로 바뀌지 않을 수 있어요. 요율은 해마다 바뀔 수 있으니 ‘요율’ 시트에서 새 요율로 고치면 모든 계산이 따라 바뀌어요. 직원 여러 명의 급여와 소득세까지 계산하려면 ‘급여 대장 엑셀’을 쓰세요.
참고한 자료
자주 묻는 질문
수습 기간이나 단시간 근로자도 같나요?
4대보험 가입 대상이면 같은 요율이에요. 다만 월 60시간 미만 단시간 근로자 등은 가입 대상에서 빠지는 경우가 있으니 확인하세요.
두 곳에서 일하면요?
국민연금·건강보험은 각 사업장 보수로 따로 계산하고 국민연금은 합산 상한이 있어요. 이 표는 한 사업장 기준이에요.
산재보험은 왜 없나요?
산재보험료는 사업주가 전액 내고 업종별 요율이 달라서 근로자 공제 계산에서는 빠져요.