외상·미수금 장부

외상 장부, 거래처별 잔액과 경과 일수

이럴 때 필요해요

식자재 납품, 동네 철물점, 단골 식당의 장부 손님처럼 물건을 먼저 주고 돈을 나중에 받는 거래가 여러 곳과 섞이면, 공책 장부로는 ‘이 집 지금 얼마 남았지?’를 알려고 앞장을 계속 넘겨야 해요. 이 엑셀은 날짜순으로 한 장부에 섞어 적어도 줄마다 그 거래처만의 누적 잔액을 붙여 주고, 따로 거래처별 현황 표를 만들어 줘요. 월말에 독촉 전화를 돌릴 목록을 뽑거나, 거래처가 “우리 얼마 남았어요?”라고 물을 때 바로 답하는 데 써요.

사용 방법

1단계거래처와 경고 일수 정하기

1. 1① 쉼표로 나눈 거래처가 현황 시트 A열에 들어가고, 그 목록이 장부의 거래처 드롭다운이 돼요. 나중에 A열에 이어 적으면 최대 100곳까지 늘어나요.
2. 2② 미수 경고 일수를 넘긴 거래처는 현황 시트에서 빨갛게 표시돼요. 숫자를 비우면 30일로 들어가요.

2단계파일 받기

1. 3③ 장부(2,000줄)와 거래처별 현황 두 시트가 들어 있어요. 장부 맨 위에는 외상·입금 전체 합계가 보여요.
2. 4④ ‘장부이름.xlsx’로 저장돼요.

줄마다 붙는 거래처 잔액

잔액 칸은 장부 첫 줄부터 지금 줄까지 중에서 거래처 이름이 같은 줄만 골라 ‘외상 합계 − 입금 합계’를 계산해요. 그래서 여러 거래처가 섞여 있어도 각자의 잔액이 따로 이어져요.

현황 시트에서는 한빛식당이 총 외상 350,000원, 총 입금 150,000원, 현재 잔액 200,000원, 최근 입금일 3/20으로 정리돼요.

경과 일수가 세는 날

빨간색은 잔액이 남아 있고 경과 일수가 경고 일수보다 클 때만 칠해져요. 위 예시라면 4월 20일 이후로 한빛식당 줄이 빨개져요.

현황 시트 활용

현황 시트 맨 아래 105행에는 모든 거래처의 총 외상·총 입금·현재 잔액 합계가 있어요. 이 합계가 지금 밖에 깔려 있는 받을 돈 전체예요. 현재 잔액 열로 내림차순 정렬하면 큰 금액부터, 경과 일수 열로 정렬하면 오래된 곳부터 연락 순서를 정할 수 있어요. 정렬해도 수식이 이름을 기준으로 다시 찾기 때문에 숫자가 섞이지 않아요.

주의할 점

• 입금이 한 번도 없는 거래처는 새로 외상을 줄 때마다 기준일이 그날로 당겨져요. 오래된 외상이 쌓여 있어도 최근 거래가 있으면 경과 일수가 짧게 보이니, 잔액 크기도 함께 보세요.
• 적은 금액이라도 입금이 들어오면 그날부터 다시 세요. 경과 일수는 ‘마지막으로 돈을 받은 지 며칠’이라는 뜻이에요.
• 거래처 드롭다운은 목록 밖 이름도 받아 줘요. 띄어쓰기가 다른 이름으로 적으면 잔액이 두 갈래로 나뉘어요.

더 궁금한 점