현금 출납부

현금 출납부, 잔액 수식이 이어지는 원리

어떤 곳에 맞을까요

교회 부서 회계, 아파트 동대표 운영비, 작은 사무실의 다과비 금고처럼 현금이 오가는 곳은 영수증 봉투와 수첩만으로 관리하다 보면 월말에 잔액이 맞지 않아 원인을 찾느라 시간을 보내게 돼요. 출납부는 거래가 생길 때마다 한 줄씩 적고, 매 줄 끝에 ‘이 시점에 금고에 있어야 할 돈’이 남는 장부예요. 그래서 실제 현금과 비교하면 어느 날부터 어긋났는지 바로 짚을 수 있어요.

총무를 넘겨줄 때도 쓸모가 있어요. 전임자의 마지막 잔액이 새 파일의 이월 잔액이 되고, 계정과목별 합계 표가 인수인계 자료가 되거든요.

사용 방법

1단계이월 잔액과 계정과목 정하기

1. 1① 장부를 시작하는 날 금고에 있는 현금을 적어요. 출납부 첫 줄 ‘전기(전월) 이월’의 잔액 칸에 들어가요.
2. 2② 쉼표로 나눈 계정과목이 출납부 B열의 드롭다운이 되고, 월별·계정별 시트에서 과목마다 합계 줄이 하나씩 생겨요.

2단계출납부 받기

1. 3③ 출납부와 월별·계정별 두 시트가 든 ‘현금출납부_연도.xlsx’가 내려받아져요. 기록 줄은 600줄이에요.

잔액은 바로 위 ‘마지막 잔액’에서 이어져요

각 줄의 잔액 칸은 입금이나 출금 중 하나라도 적혔을 때만 계산돼요. 계산할 때는 바로 윗줄이 아니라 위쪽에서 마지막으로 잔액이 있는 칸을 찾아 거기에 입금을 더하고 출금을 빼요. 그래서 중간에 메모만 적은 빈 줄이 있어도 잔액이 끊기지 않아요.

오른쪽 J4 칸의 ‘현재 잔액’도 같은 방식으로 맨 아래 잔액을 찾아 보여 줘요. 잔액이 0보다 작아지면 그 칸이 빨갛게 바뀌는데, 대부분 출금을 입금 칸에 잘못 적었거나 입금 기록이 빠진 경우예요.

월별·계정별 시트가 세는 기준

화면에서 편한 장치

출납부 시트는 4행까지 틀이 고정돼 있어서 수백 줄을 내려도 제목 줄과 이월 잔액이 위에 남아요. 3행 제목 줄에는 필터가 걸려 있어 계정과목이나 날짜로 골라 볼 수 있고, 인쇄하면 제목 줄이 장마다 반복돼요. 증빙번호 칸은 가운데 정렬된 입력 칸이라 영수증 철의 번호를 적어 두면 감사 때 장부 한 줄과 종이 한 장을 바로 짝지을 수 있어요.

주의할 점

• 월별 표는 날짜로 묶기 때문에 날짜를 빼먹은 줄은 출납부 잔액에는 반영되지만 월별 합계와 월말 잔액에서는 빠져요. 두 숫자가 다르면 날짜 칸부터 확인하세요.
• 계정과목 드롭다운은 목록 밖의 글자도 받아 줘요. 목록에 없는 이름으로 적은 줄은 계정과목별 합계에 잡히지 않아요.
• 600줄을 다 쓰면 마지막 줄을 복사해 아래로 붙이면 잔액 수식이 이어져요. 다만 현재 잔액과 월별 표의 범위는 처음 600줄까지라 수식의 끝 행 번호도 늘려 주세요.
• 고른 연도와 다른 해의 날짜를 적으면 월별 표에서 빠져요. 해가 바뀌면 새 파일로 시작하는 편이 깔끔해요.

더 궁금한 점