年収350万円の手取りは、2026年の税制・社会保険料率で計算すると年約278.7万円、月約23.2万円です（東京都・独身・39歳以下の会社員）。額面の約80%が手元に残り、残りの71.3万円は社会保険料と税金として天引きされます。
公開日：2026年11月3日 ／ 2026年度の保険料率・令和8年分の所得税で計算
「年収350万 割合」で見ると、手取り79.6%・社会保険料15.1%・税金5.3%という配分です。社会保険料は将来の年金や医療の給付につながる支出なので、単純な「損」ではない点も押さえておきましょう。
同じ年収350万円でも、ボーナスの有無で毎月の手取りは大きく変わります。下の表は「ボーナスなし（年収を12等分）」と「ボーナス年4か月分（夏・冬2回）」の2パターンです。
| 項目 | ボーナスなし | ボーナス年4か月 |
|---|---|---|
| 額面の月給 | 291,667円 | 218,750円 |
| 月の社会保険料 | −44,028円 | −32,312円 |
| 月の手取り（目安） | 232,272円 | 171,778円 |
| ボーナス1回の額面 | — | 437,500円 |
| ボーナス1回の手取り（目安） | — | 368,116円 |
| 年間の手取り | 2,787,264円 | 2,797,562円 |
ボーナスありの場合、毎月の手取りは約17.2万円と6万円少なくなりますが、年間の手取りの差は10,298円（ボーナスありの方が多い）にとどまります。差が出るのは、社会保険料が「標準報酬月額」という等級で決まり、月給とボーナスで端数の扱いが異なるためです。
月の手取りは、所得税の年額を給与・賞与の額で按分し、住民税を12等分した概算です。実際の毎月の源泉徴収額は「源泉徴収税額表」で決まり、差額は年末調整で精算されます。なお国税庁によると、2026年分の基礎控除引上げは2026年11月までの源泉徴収には反映されず、年末調整でまとめて精算されます。そのため2026年12月（年末調整）の還付が例年より大きくなる見込みです。
| 項目 | 年額 | 月額 | 年収比 |
|---|---|---|---|
| 額面年収 | 3,500,000円 | 291,667円 | 100% |
| 健康保険料9.85%の折半 | −177,300円 | 14,775円 | 5.07% |
| 子ども・子育て支援金0.23%の折半 | −4,140円 | 345円 | 0.12% |
| 厚生年金保険料18.3%の折半 | −329,400円 | 27,450円 | 9.41% |
| 雇用保険料0.5% | −17,496円 | 1,458円 | 0.50% |
| 所得税（復興特別所得税込み）税率5% | −40,800円 | 3,400円 | 1.17% |
| 住民税所得割10%＋均等割 | −143,600円 | 11,967円 | 4.10% |
| 手取り | 2,787,264円 | 232,272円 | 79.64% |
住民税は基礎控除が43万円と所得税より小さいため、課税所得は1,411,000円。これに10%をかけ、調整控除2,500円を引いて均等割5,000円を足すと143,600円です。この年収では住民税が所得税より102,800円多い点に注目です。
計算の前提：2026年（令和8年分）・東京都23区在住・協会けんぽ加入の会社員。社会保険料は2026年度（4月〜）の料率で12か月分、標準報酬月額は等級表で判定。所得税は年末調整後の年額（基礎控除・社会保険料控除のみ、扶養は各表の条件どおり）。住民税は2026年の所得に対する額（2027年6月〜の天引き分）で、所得割10%・均等割5,000円（区民税3,000円＋都民税1,000円＋森林環境税1,000円）。
年収350万円は給与所得控除が「収入×30%＋8万円」で計算される最後の区間（360万円まで）です。控除額は1,130,000円と収入の約32%。所得税率は5%のままで、2026年分は基礎控除104万円のおかげで課税所得が80.1万円に収まっています。
年収が50万円増えて400万円になると、手取りは38.1万円増（増えた分の76%が手元に残る計算）です。逆に300万円との差は38.7万円です。
下の表は、独身の基本ケースに対して「40歳以上」「配偶者あり」「子どもあり」の条件を変えたときの手取りです。健康保険は家族を扶養に入れても保険料が増えない一方、控除による節税額は年収（税率）が高いほど大きくなります。
| ケース | 手取り年額 | 月額 | 独身との差 |
|---|---|---|---|
| 独身・39歳以下基本ケース | 278.7万円 | 23.2万円 | — |
| 独身・40〜64歳介護保険料0.81%が加算 | 276.2万円 | 23万円 | −24,860円 |
| 配偶者控除あり配偶者の給与収入136万円以下（2026年分） | 284.2万円 | 23.7万円 | +54,900円 |
| 配偶者＋高校生の子1人一般の扶養控除38万円 | 289.7万円 | 24.1万円 | +109,800円 |
| 配偶者＋大学生の子1人特定扶養控除63万円 | 291.8万円 | 24.3万円 | +130,300円 |
配偶者・子はいずれも収入なしを想定。16歳未満の子は扶養控除の対象外（児童手当の対象）です。40〜64歳のケースは介護保険料29,160円/年を加算。2026年分から配偶者控除・扶養控除の所得要件は合計所得62万円以下（給与収入136万円以下）に緩和されています。
独身・39歳以下で、社会保険料以外の控除がない場合、ふるさと納税で自己負担2,000円に収まる寄附額の目安は約34,000円です（返礼品の目安は寄附額の3割以内）。
計算方法（総務省の計算式）
控除上限額 ＝ 住民税所得割額 × 20% ÷（90% − 所得税率 × 1.021）＋ 2,000円
＝ 138,600円 × 20% ÷（90% − 5% × 1.021）＋ 2,000円 ≒ 34,652円
配偶者控除や扶養控除、医療費控除、住宅ローン控除（住民税からの控除分）がある場合は上限が下がります。ワンストップ特例は寄附先が5自治体以内の会社員が利用できます。
手取りを実質的に増やす代表的な方法がiDeCoです。掛金は全額所得控除となり、年収350万円の場合は所得税5%＋住民税10%の税率で節税できます。企業年金のない会社員の上限は月2.3万円、2026年12月掛金からは月6.2万円に拡大予定です。
| 掛金 | 年額 | 節税額（年） | 実質負担 |
|---|---|---|---|
| 月2.3万円 | 276,000円 | 41,600円 | 234,400円 |
| 月6.2万円（改正後） | 744,000円 | 112,300円 | 631,700円 |
年収350万円なら月2.3万円の積立で年約4.2万円の節税。掛金は60歳まで引き出せないため、生活防衛資金を確保したうえで、新NISAとの使い分けを考えるのがおすすめです。
税金の軽減額は、掛金を所得控除に加えて所得税・住民税を再計算した差額（独身・39歳以下）。運用成果は保証されません。
国税庁「令和7年分 民間給与実態統計調査」（2026年9月公表）によると、1年を通じて勤務した給与所得者5,163万人の平均給与は487万円（男性597万円・女性342万円、正社員559万円）。年収350万円は平均より137万円低く、給与階級別の分布から推計すると年収350万円を超える人は約61%です。
出典：国税庁 令和7年分 民間給与実態統計調査（給与階級別の構成比）。太字は年収350万円が含まれる区分。上位割合と中央値（約420万円）は区分内を均等分布とみなした当サイトの推計で、国税庁が公表する値ではありません。平均値は一部の高所得者に引き上げられるため、「普通の年収」の感覚は中央値の方が近いと言われます。
手取り月23.2万円（ボーナスなし）の場合、家賃の目安は手取りの25〜30%で5.8万円〜7万円、上限の目安とされる3分の1なら7.7万円です。総務省「家計調査」（2025年平均）の単身世帯の消費支出は月173,042円。手取りはこれを5.9万円上回っており、家賃を払っても貯蓄に回す余力があります。
| 費目（独身・賃貸） | 配分 | 月額の目安 |
|---|---|---|
| 家賃（管理費込み） | 28% | 65,000円 |
| 食費 | 15% | 34,800円 |
| 水道・光熱費 | 5% | 11,600円 |
| 通信費（スマホ・ネット） | 4% | 9,300円 |
| 日用品・衣服 | 5% | 11,600円 |
| 交通・交際・趣味 | 12% | 27,900円 |
| 保険・医療 | 4% | 9,300円 |
| その他・予備費 | 7% | 16,300円 |
| 貯蓄・投資 | 20% | 46,500円 |
この配分なら毎月約4.7万円、年55.8万円を貯蓄・投資に回せます。新NISAのつみたて投資枠（年120万円）を47%ほど使える水準です。
配分は当サイトが示す一般的な目安で、地域・通勤・家族構成で大きく変わります。
| 年収 | 手取り年額 | 月額 | 手取り率 |
|---|---|---|---|
| 年収250万円 | 204.2万円 | 17万円 | 81.7% |
| 年収300万円 | 240万円 | 20万円 | 80.0% |
| 年収350万円 | 278.7万円 | 23.2万円 | 79.6% |
| 年収400万円 | 316.8万円 | 26.4万円 | 79.2% |
| 年収450万円 | 354.8万円 | 29.6万円 | 78.8% |
年収が上がるほど所得税の税率が段階的に上がるため、手取り率はゆるやかに下がっていきます。低〜中所得では社会保険料の割合がほぼ一定（約15%）なので、手取り率の差は主に税金の差です。
月の手取り23.2万円はラーメン232杯分。1年間に払う税金と社会保険料（71.3万円）は、コンビニコーヒーに換算すると4,751杯、毎日1杯飲んでも約13.0年分です。手取りの時給換算は約1,452円なので、8時間働くと映画を5.8回観られる計算になります。
価格は計算用の例示で、実際の価格は店舗・地域・時期により異なります。
自分の条件で手取りを計算するボーナスの月数・年齢（介護保険）・配偶者や扶養の人数を入れて、2026年の手取りをすぐに計算できます。
手取り計算ツールへ →2026年の制度で計算すると、東京都在住・独身・39歳以下の会社員なら手取りは年約278.7万円です。額面から社会保険料52.8万円、所得税4.1万円、住民税14.4万円が差し引かれ、手取り率は約80%です。
ボーナスなしで12等分すると月の手取りは約23.2万円（額面月給29.2万円）です。ボーナスが年4か月分ある場合は月給21.9万円で、毎月の手取りは約17.2万円、ボーナス1回あたりの手取りは約36.8万円です。
天引きの合計は約71.3万円で年収の20.4%です。内訳は社会保険料が15.1%、所得税が1.2%、住民税が4.1%です。
独身・社会保険料以外の控除なしの場合、総務省の計算式による控除上限の目安は約34,000円です。配偶者や扶養家族がいる、医療費控除や住宅ローン控除を使う場合は上限が下がるので、少し余裕を持たせて寄附しましょう。
一般的な目安は手取り月収の25〜30%で、年収350万円（手取り月23.2万円）なら家賃5.8万円〜7万円程度です。貯蓄を優先するなら下限寄り、通勤時間を重視するなら上限寄りが目安になります。
国税庁「令和7年分 民間給与実態統計調査」の平均給与は487万円で、年収350万円は平均より137万円低い水準です。給与階級別の分布から推計すると、年収350万円を超える人は全体の約61%です。
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