Le montant annoncé par France Travail est une allocation brute. Pour obtenir le net, on retire la retraite complémentaire (3 % du SJR), puis la CSG (6,2 %) et la CRDS (0,5 %) calculées sur 98,25 % de l’allocation, mais seulement si celle-ci atteint 61 € par jour. En pratique, l’écart brut-net va de 3 % pour les petites allocations à environ 12 % pour les plus élevées, avant impôt.
Les trois retenues sociales sur l’ARE
1. La participation retraite complémentaire
Elle finance les points de retraite complémentaire Agirc-Arrco que vous continuez d’acquérir au chômage. Elle est égale à 3 % du SJR (et non de l’allocation) et ne peut pas réduire l’allocation journalière sous 32,13 € : pour les petites allocations, elle est donc réduite ou supprimée.
2. La CSG
La CSG sur les revenus de remplacement est de 6,2 % au taux normal, appliquée à 98,25 % de l’allocation brute. Elle n’est pas due si l’allocation est inférieure à 61 € par jour, et elle ne peut pas faire descendre l’allocation nette sous ce seuil (écrêtement). Les personnes dont le revenu fiscal de référence est faible bénéficient d’un taux réduit ou d’une exonération. Sur les 6,2 %, 3,8 points sont déductibles du revenu imposable.
3. La CRDS
La CRDS de 0,5 % suit les mêmes règles d’assiette et d’exonération que la CSG.
Tableau : ARE brute et nette selon le salaire
| Brut | ARE/jour | Retraite | CSG-CRDS | Net/jour | Net/mois |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 500 € | 33,10 € | −0,97 € | exonéré | 32,13 € | 964 € |
| 2 000 € | 39,74 € | −1,97 € | exonéré | 37,77 € | 1 133 € |
| 2 500 € | 46,85 € | −2,47 € | exonéré | 44,38 € | 1 332 € |
| 3 000 € | 56,22 € | −2,96 € | exonéré | 53,26 € | 1 598 € |
| 3 500 € | 65,59 € | −3,45 € | −1,14 € | 61,00 € | 1 830 € |
| 4 000 € | 74,96 € | −3,95 € | −4,93 € | 66,08 € | 1 982 € |
| 5 000 € | 93,70 € | −4,93 € | −6,17 € | 82,60 € | 2 478 € |
On voit nettement le seuil : jusqu’à environ 3 255 € brut de salaire, l’allocation reste sous 61 € et échappe à la CSG. Au-dessus, l’écrêtement lisse la transition (voir 3 500 €), puis la retenue totale se stabilise autour de 11,8 % de l’allocation brute.
L’impôt sur le revenu et le prélèvement à la source
L’ARE est un revenu imposable, déclaré automatiquement par France Travail. Le prélèvement à la source est appliqué chaque mois avec votre taux personnalisé, ou avec le taux neutre si l’administration n’en a pas transmis. Comme votre allocation est inférieure à votre ancien salaire, votre taux peut devenir trop élevé : vous pouvez le moduler à la baisse dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr.
| Brut | Net/mois | Imposable* | Taux | Après PAS |
|---|---|---|---|---|
| 1 500 € | 964 € | 964 € | 0,0 % | 964 € |
| 2 000 € | 1 133 € | 1 133 € | 0,0 % | 1 133 € |
| 2 500 € | 1 332 € | 1 332 € | 0,0 % | 1 332 € |
| 3 000 € | 1 598 € | 1 598 € | 0,0 % | 1 598 € |
| 3 500 € | 1 830 € | 1 845 € | 2,1 % | 1 791 € |
| 4 000 € | 1 982 € | 2 046 € | 2,9 % | 1 923 € |
| 5 000 € | 2 478 € | 2 558 € | 5,3 % | 2 342 € |
* Allocation brute moins retraite complémentaire et CSG déductible (3,8 %). Taux neutre : grille de droit commun en métropole depuis le 1er mai 2026.
Cas particuliers
- Alsace-Moselle : une cotisation maladie supplémentaire de 1,5 % est prélevée sur l’allocation.
- Mayotte : une cotisation de Sécurité sociale de 3,06 % s’applique au-delà de 47 € par jour, avec une allocation minimale propre de 16,05 €.
- Formation : l’ARE-Formation (AREF) subit la même retenue retraite de 3 % du SJR ; son plancher est de 22,99 € par jour.
- Dégressivité : après le 7e mois, les retenues sont recalculées sur l’allocation réduite (voir dégressivité).
Questions fréquentes sur l’allocation chômage
Quelle différence entre allocation chômage brute et nette ?
L’allocation nette correspond à l’allocation brute moins la participation retraite complémentaire de 3 % du SJR, et moins la CSG et la CRDS lorsque l’allocation atteint 61 € par jour.
À partir de quel montant paie-t-on la CSG sur le chômage ?
La CSG et la CRDS ne sont dues que si l’allocation journalière brute atteint 61 €, ce qui correspond à un ancien salaire d’environ 3 255 € brut par mois. Elles ne peuvent pas faire descendre l’allocation nette sous ce seuil.
Combien représente la retenue retraite sur l’ARE ?
Elle est égale à 3 % du salaire journalier de référence, sans pouvoir réduire l’allocation sous 32,13 € par jour. Pour 2 500 € brut de salaire, cela fait environ 2,47 € par jour.
L’ARE est-elle soumise à l’impôt sur le revenu ?
Oui. L’allocation est imposable et subit le prélèvement à la source, au taux personnalisé ou au taux neutre. La part déductible de la CSG (3,8 %) et la retenue retraite sont retirées du montant imposable.
Pourquoi mon allocation nette varie-t-elle d’un mois à l’autre ?
Le montant mensuel est fixe sur 30 jours depuis avril 2025, mais il peut changer en cas de reprise d’activité (cumul), de dégressivité au 7e mois ou de modification de votre taux de prélèvement à la source.
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Sources et hypothèses
- Unédic, communiqué du 30 juin 2026 : pas de revalorisation au 1er juillet 2026 ; restent en vigueur les montants du 1er juillet 2025 (partie fixe 13,18 €, allocation minimale 32,13 €, plancher ARE-Formation 22,99 €, plancher de dégressivité 92,57 € par jour).
- France Travail, « Données à connaître » au 1er juin 2026 : formule 40,4 % du SJR + partie fixe ou 57 % du SJR, plafond 75 % du SJR, salaire de référence plafonné à 16 020 €/mois (SJR max. 526,86 €), dégressivité (moins de 55 ans, SJR supérieur à 162,40 €, coefficient 30 % au 183e jour), durées 730/913/1 095 jours × coefficient 0,75, durée minimale 182 jours, différés, ARCE 60 %.
- Unédic, fiche « Retenues sociales sur les allocations » (mise à jour du 13 octobre 2026) : retraite complémentaire 3 % du SJR (seuil 32,13 €), CSG 6,2 % et CRDS 0,5 % sur 98,25 % de l’allocation (seuil 61 €/jour).
- Unédic, fiche « Rupture conventionnelle » : durées maximales de 456 jours (moins de 55 ans) et 624 jours (55 ans et plus) pour les fins de contrat à compter du 1er septembre 2026 (avenant n° 3 du 25 février 2026, loi du 11 juin 2026).
- France Travail : allocation mensualisée sur 30 jours depuis le 1er avril 2025 ; Unédic, fiche « Différé d’indemnisation spécifique » (diviseur 111,8 en 2026, 150 jours max.) ; Service-public Entreprendre F15252 (ARCE, vérifié le 13 août 2026).